C’est une réalité statistique implacable : en France, un Travailleur Non Salarié (TNS) touche en moyenne à la retraite 40% à 50% de moins qu’un salarié à revenu équivalent.
Pour les artisans de Meaux, les commerçants de Chelles, les consultants de Marne-la-Vallée ou les professions libérales de Melun, la fin de carrière est souvent synonyme d’une chute vertigineuse du niveau de vie.
Pourtant, pendant votre vie active, vous générez du chiffre d’affaires, vous payez des charges (RSI/URSSAF) et souvent beaucoup d’impôts.
Comment corriger cette injustice du système par répartition ?
La solution a un nom : le PER (Plan Épargne Retraite). Successeur du célèbre contrat Madelin, il est l’arme absolue du chef d’entreprise pour se constituer un capital tout en réduisant drastiquement sa fiscalité immédiate.
AC SURR, votre cabinet de courtage spécialisé dans la protection sociale du dirigeant dans le 77, vous explique comment transformer vos impôts en patrimoine.
1. Le constat : Pourquoi le TNS doit-il se sauver lui-même ?
Le système de retraite français est favorable aux salariés (et encore plus aux fonctionnaires), mais sévère avec les indépendants.
Des cotisations faibles = Des pensions faibles
Les artisans et commerçants cotisent moins que les salariés pour la retraite. Mécaniquement, les droits acquis sont moindres.
Un artisan qui a gagné 3 000 € net toute sa vie ne touchera souvent que 1 200 € à 1 400 € de retraite de base + complémentaire.
Le choc du départ
Imaginez passer de 4 000 € de revenus à 1 800 € du jour au lendemain. Pourrez-vous maintenir votre maison à Coulommiers ? Continuer à voyager ? Aider vos petits-enfants ?
L’épargne retraite n’est pas une option pour les TNS, c’est une obligation de survie économique.
2. Le PER « Indépendant » : Le beurre et l’argent du beurre
Le PER a été créé par la Loi Pacte en 2019 pour simplifier l’épargne. Pour les TNS, il reprend l’avantage fiscal historique de la Loi Madelin, mais en gommant ses défauts (l’argent bloqué en rente).
Le principe de la déduction fiscale (Effet de levier)
Chaque euro que vous versez sur votre PER est déductible de votre bénéfice imposable (BIC ou BNC) ou de votre rémunération de gérance (Art. 62).
- Exemple concret à Marne-la-Vallée :
Vous êtes consultant freelance (TNS). Votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est de 30%.
Vous décidez de placer 10 000 € sur votre PER cette année.- Ces 10 000 € sont déduits de votre bénéfice. Vous ne payez pas d’Impôt sur le Revenu dessus. Gain fiscal : 3 000 €.
- Comme votre bénéfice baisse, votre base de calcul des charges sociales (URSSAF / SSI) baisse aussi ! Gain social : environ 30% à 40% selon votre métier (soit ~3 000 € à 4 000 € d’économie de charges sociales différée).
Résultat : Pour 10 000 € placés sur VOTRE compte, l’effort réel de trésorerie n’est que de 3 000 € à 4 000 €. L’État et les caisses sociales ont financé le reste !
3. PER vs Madelin : Pourquoi le PER a tout gagné ?
Beaucoup d’entrepreneurs du 77 détiennent encore de vieux contrats Retraite Madelin ouverts il y a 10 ou 15 ans à leur banque.
Faut-il les garder ? Souvent, la réponse est NON. Le PER est bien plus souple.
| Caractéristique | Ancien Contrat MADELIN | Nouveau PER INDIVIDUEL |
| Sortie à la retraite | Rente Viagère OBLIGATOIRE (Aliénation du capital) | Choix total : Capital (100%), Rente ou Mixte |
| Déblocage anticipé | Très limité (Invalidité, Décès…) | Idem + Achat Résidence Principale |
| En cas de décès | Rente pour le conjoint uniquement | Capital ou Rente pour les bénéficiaires au choix |
| Versements | Obligation de verser chaque année (socle mini) | Versements libres et flexibles (selon trésorerie) |
Le conseil AC SURR : Si vous avez un vieux Madelin, nous pouvons le transférer vers un PER moderne. Vous gardez l’antériorité fiscale, mais vous gagnez la liberté de sortir en capital le jour de la retraite. C’est souvent l’occasion d’acheter ce camping-car ou cette résidence secondaire dont vous rêviez, ce que la rente Madelin ne permettait pas.
4. Les plafonds de déduction : Combien pouvez-vous verser ?
Pour les TNS, les plafonds sont beaucoup plus élevés que pour les salariés (le fameux « disponible fiscal »).
Le plafond se calcule ainsi :
- 10% du bénéfice imposable (limité à 8 PASS).
- PLUS 15% de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.
En clair, plus vous gagnez, plus vous pouvez défiscaliser.
Pour un TNS gagnant 60 000 € de bénéfice, le plafond de versement déductible peut atteindre plus de 15 000 € par an.
AC SURR calcule pour vous ce disponible fiscal précis en lien avec votre expert-comptable pour optimiser votre fin d’année fiscale.
5. Comment votre argent est-il investi ? (Rentabilité)
Ne laissez pas votre PER dormir sur un fond euros à 2%. Vous épargnez pour dans 10, 15 ou 20 ans. Vous devez aller chercher de la performance.
La Gestion à Horizon
C’est le mode de pilotage par défaut.
- Vous êtes jeune (30-45 ans) : L’épargne est investie sur des actions (ETF, Fonds Mondiaux) pour profiter de la croissance économique. Potentiel : 5% à 8% / an.
- Vous approchez de la retraite (55-60 ans) : Le gestionnaire sécurise progressivement les gains vers des supports sans risque.
L’Architecture Ouverte AC SURR
Contrairement à votre banquier à Meaux qui vous vendra le « PER Maison », AC SURR travaille en architecture ouverte.
Nous sélectionnons les meilleures sociétés de gestion (SwissLife, Generali, Abeille, etc.) et les meilleurs fonds (Immobilier, Tech, Santé, ISR).
Nous pouvons aussi intégrer des produits structurés ou des SCPI (Immobilier papier) dans votre PER pour diversifier le risque.
6. La protection de la famille et du conjoint
Le chef d’entreprise pense souvent à son entreprise, moins à sa propre mort.
Le PER est aussi un formidable outil de Prévoyance.
La Garantie Plancher
Si vous décédez avant la retraite alors que les marchés financiers sont en baisse, l’assureur comble la perte pour que vos bénéficiaires récupèrent au minimum les sommes versées.
La Protection du Conjoint
Si vous décédez, l’épargne du PER est transmise aux bénéficiaires désignés (souvent le conjoint).
- Si le bénéficiaire est le conjoint (marié/PACS), il est totalement exonéré de droits de succession.
- Il peut choisir de percevoir le capital ou une rente.
C’est un moyen efficace de transmettre un patrimoine constitué avec de l’argent « brut d’impôt ».
7. Le Cas de l’achat de la Résidence Principale
C’est la grande nouveauté qui séduit les jeunes entrepreneurs de Serris ou Val d’Europe.
L’argent placé sur un PER est bloqué jusqu’à la retraite… SAUF si vous l’utilisez pour acheter votre résidence principale !
Cela signifie que vous pouvez utiliser le PER comme un PEL défiscalisant.
- Vous versez sur le PER et réduisez vos impôts pendant 5 ou 10 ans.
- Vous cassez le PER pour constituer l’apport de votre maison.
(Attention, à la sortie, le capital est fiscalisé, mais l’opération peut rester gagnante selon l’évolution de votre tranche d’imposition).
8. PER Assurance vs PER Compte-Titres
Il existe deux formes juridiques de PER.
- PER Assurance (90% du marché) : Géré par une compagnie d’assurance. Avantages successoraux forts. C’est celui que nous préconisons pour la majorité des TNS.
- PER Compte-Titres : Géré par une banque. Plus de choix d’actions en direct, moins de frais de gestion, mais aucune fiscalité avantageuse au décès.
Chez AC SURR, nous privilégions le PER Assurance pour protéger votre famille, mais nous avons accès aux deux solutions si votre profil d’investisseur le justifie.
9. Pourquoi un courtier et pas ma banque ?
Votre banque gère vos flux, vos crédits et votre TPE. C’est très bien. Mais pour l’épargne retraite, passer par un spécialiste offre des avantages décisifs.
- Frais d’entrée négociés : Les banques facturent souvent 2% à 4% de frais sur chaque versement. Chez AC SURR, pour les TNS qui versent régulièrement, nous écrasons ces frais (souvent 0% ou 1% max).
- Suivi fiscal : Nous ne nous contentons pas d’ouvrir le compte. Chaque année, en octobre/novembre, nous vous appelons pour faire le point sur votre bénéfice prévisionnel et ajuster le versement pour « gommer » la tranche d’imposition la plus haute.
- Indépendance : Si un fonds devient mauvais, nous le changeons. Nous ne sommes pas mariés avec une société de gestion.
10. Indépendants à Meaux, Torcy, Provins : Préparez l’avenir
Ne subissez pas votre retraite. Construisez-la.
Le PER est le seul placement qui vous permet de dire à l’État : « Au lieu de vous payer cet impôt, je vais me le payer à moi-même pour plus tard. »
Cependant, c’est un produit technique. Un mauvais paramétrage de la clause bénéficiaire ou une allocation d’actifs trop prudente peut vous coûter cher en rendement.
AC SURR accompagne les entrepreneurs de la Seine-et-Marne pour bâtir une stratégie retraite cohérente, en mixant PER, Assurance-Vie et Immobilier.
Demandez votre Audit Retraite Gratuit.
Nous calculons vos droits futurs (trimestres, pension estimée) et le montant d’épargne nécessaire pour maintenir votre niveau de vie.
FAQ – Questions fréquentes sur le PER Indépendant
Est-ce obligatoire de verser tous les ans sur un PER ?
Non ! C’était le cas du vieux contrat Madelin (obligation de régularité). Avec le PER, vous êtes libre. Une année difficile (baisse de CA) ? Vous ne versez rien (ou le minimum, 50€). Une année exceptionnelle ? Vous versez le maximum pour défiscaliser. C’est la flexibilité totale adaptée à la vie de l’entreprise.
Peut-on transférer un Madelin vers un PER ?
OUI, et c’est même conseillé dans 90% des cas pour gagner la sortie en capital. Attention toutefois : certains très vieux contrats Madelin avaient des « taux techniques garantis » élevés (ex: 3% ou 4% garantis). Dans ce cas précis, il faut bien calculer avant de transférer. AC SURR fait cette analyse comparative pour vous.
Quelle fiscalité à la sortie en capital ?
C’est la contrepartie de l’avantage à l’entrée.
Si vous sortez en capital à la retraite :
- La part correspondant à vos versements est soumise à l’Impôt sur le Revenu (Barème progressif).
- La part correspondant aux gains (intérêts) est soumise à la Flat Tax (30%).
Astuce : À la retraite, vos revenus baissent, donc votre tranche d’impôt baisse souvent aussi (passage de 30% à 11%). Vous êtes donc gagnant sur le différentiel.
Le PER rentre-t-il dans le Plafonnement des Niches Fiscales (10 000€) ?
NON ! C’est une excellente nouvelle. La déduction PER / Madelin est hors plafonnement des niches fiscales de 10 000 €. Vous pouvez cumuler une défiscalisation Pinel ou Emploi à domicile avec un gros versement PER sans être bloqué.
Je suis conjoint collaborateur, ai-je droit au PER ?
Oui, le conjoint collaborateur d’un TNS peut aussi souscrire un PER et bénéficier des plafonds de déduction fiscale du foyer ou de l’entreprise. C’est un excellent moyen de doubler la protection du couple.
